全岛封关运作意味着海南自贸港与外界的联通将更加顺畅，是更高水平的开放。而2023年在海南注册公司，可以享受的优惠政策比较多，未来，海南将成为中国经济发展试金石而吸引更多的有识之士前往投资。今天就给大家整理一下2023年在海南注册公司都有哪些税收优惠政策！

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2023年在海南注册公司的新优惠政策

(1)双十五所得税优惠

(2)零关税政策

(3)特殊产业和特殊情况的政策扶持

(4)企业上市奖励

(5)园区扶持政策

(6)人才住房补贴政策

(7)行业性扶持政策

在海南注册公司最吸引人的政策应该就是双15%税收优惠政策，所谓双15%税收政策指的是：15%企业所得税政策和15%个人所得税政策。

1、鼓励类产业企业，按15%税率征收企业所得税

适用条件：

①注册在海南自由贸易港

②鼓励类产业企业，以海南自由贸易港鼓励类产业目录中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60% 以上；

③符合实质性经营的条件：

I.生产经营在海南自贸港：一主要生产经营地点在自贸港；二是生产经营决策、财务决策）、人事决策由设立在自贸港的机构作出或执行。

II.人员在海南自贸港：企业作为独立的法人主体，在自贸港实质性运营；企业满足生产经营需要的从业人员实际工作，人员工资薪金通过本企业在自贸港开立的银行账户发放；根据规模、从业人员的情况，一个纳税年度内至少需有3名（含）至30名（含）在自贸港均居住累计满183天。

III.财务在海南自贸港：是指企业会计凭证、会计账簿和财务报表等会计档案资料存放在自贸港，基本存款账户和进行主营业务结算的银行账户开立在自贸港。

IV.资产在海南自贸港：企业为开展生产经营活动而持有的必要资产在自贸港

V.存在下列情形：一是不具有生产经营职能，仅承担对内地业务的财务结算、申报纳税、开具发票等功能；二是注册地址与实际经营地址不一致，且无法联系或者联系后无法提供实际经营地址，两者有其一则视为不符合实质性运营。

④对于跨地区汇总纳税的企业，对总机构设在海南自由贸易港符合条件的企业，仅就其设在海南自由贸易港的总机构和分支机构的所得，适用15%税率。

⑤对总机构设在海南自由贸易港以外的企业，仅就其设在海南自由贸易港内符合条件的分支机构的所得，适用15%税率。

2、高端人才和紧缺人才，个人所得税超过15%予以免征

享受优惠政策需要同时满足两个条件：

①一个纳税年度内在海南自由贸易港累计居住满183天。

②一个纳税年度内在海南自由贸易港收入达到30万元人民币以上。



零关税政策

1、对于海南企业进口原材料、原辅料、自用生产经营设备，实行免关税、免进口环节增值税、免进口环节消费税的政策

适用产品：

针对很多行业，一些原辅料实行“零关税”政策。例如对包括椰子等农产品、煤炭等资源性产品、二甲苯等化工品及光导纤维预制棒等原辅料，以及飞机、其他航空器和船舶维修零部件共169项8位税目商品，免征进口关税、进口环节增值税和消费税。

2、在海南加工增值超过30%的货物，进入内地时免征进口关税、免进口环节增值税、免进口环节消费税

3、内地旅客来海南购物享受10万元/年/人的离岛免税购物额度，今后很有可能还将扩大岛内居民购买免税商品的福利政策

海南自贸港如何认定享受零关税主体资格：

①名单管理，进口企业按规定申报并经确认列入符合享受政策条件的企业名单后，在进口通关时自动享受零关税政策；

②省级管辖，海南省交通运输、文化旅游、市场监管、海事及民航中南地区管理局等主管部门，会同海南省财政厅、海口海关、国家税务总局海南税务局确定企业名单，通过政务信息共享交换平台与海口海关及海南社会管理信息化平台实现共享；

③动态调整，主体资格可以随时申请，企业名单的审核确认条件根据海南自贸易港鼓励类产业目录中交通运输、旅游业相关产业条目的调整情况进行动态调整。

特殊产业和特殊情况的政策扶持

旅游业、现代服务业、高新技术产业企业在2025年前新增境外直接投资取得的所得，免征企业所得税

企业适用条件：

①在设立地点：需在海南自由贸易港设立；

②产业：旅游业、现代服务业、高新技术产业企业。

新增境外直接投资取得所得的条件：

①从境外新设分支机构取得的营业利润；

②或从持股比例超过20%（含）的境外子公司分回的，与新增境外直接投资相对应的股息所得；

③被投资国（地区）的企业所得税法定税率不低于5%


企业上市奖励
对在沪深北交易所（含科创板、创业板）上市的企业，海口市奖励1500万元，海南省奖励600万元，合计2100万元

对市内企业按规定异地“买壳”或“借壳”在沪深北交易所（含创业板、科创板）首次公开发行股票并上市后，将注册地迁回本市的企业或非市内企业在沪深交易所（含创业板、科创板）首次公开发行股票并上市后迁入本市且实质性经营的，海口市给予一次性奖励1000万元

对注册在海口且实质运营的企业通过中国证监会审批后在境外主要证券交易所公开发行股票并上市的，给予一次性奖励1000万元

对成功在全国中小企业股份转让系统（即新三板）基础层挂牌的企业，海口市奖励100万元、海南省奖励30万元，合计130万元；由新三板基础层转入创新层的企业，海南省再给予40万元奖励；对直接在创新层挂牌的企业，海南省给予70万元奖励

对在区域性股权交易中心交易板（即新四板）挂牌的企业，海口市给予10万元奖励、海南省给予20万元奖励



园区扶持政策

海南各大重点园区对海南注册的公司，根据公司的行业、年产值等情况，有相应的激励政策《海南自贸港11个重点园区 鼓励政策汇总》

人才住房补贴政策

《百万人才进海南行动计划》

海南为引进的大师级人才、杰出人才、领军人才分别按200平方米、180平方米、150平方米标准提供免租金、可拎包入住的人才公寓，全职工作满5年赠予80%产权，满8年赠予100%产权。

同时，其他各类人才只要在海南工作，也能享受到住房租赁补贴。其中拔尖人才每月5000元，其他类高层次人才每月3000元，40岁以下的全日制硕士生每月2000元，35岁以下的全日制本科生每月1500元，连续补贴3年。

购房有补贴，门槛低

对于引进的全日制博士、硕士、本科毕业生可凭在海南省就业、创业相关证明材料申请购房补贴，具体标准为博士生补贴标准为3.6万元一年；硕士生补贴标准为2.4万元一年；本科生补贴标准为1.8万元一年，补贴累计发放不超过3年。

而且，人才落户后可直接购房，引进人才在海南购房，申请商业性个人住房贷款的首付比例，可享受本省户籍居民家庭同等待遇，首套房首付比例最低可申请30%，二套未结清原有住房贷款的，首付比例不低于50%。



行业性扶持政策

科技行业

*《海南省高新技术企业培育库管理暂行办法》；

*《海南省整体迁入高新技术企业奖励细则》；

*《海南省高新技术企业研发经费增量奖励细则》；

医药行业

*《海南省支持现代生物医药产业做大做强奖补资金管理实施细则》；

*《海南省生物医药产业研发券管理暂行办法》；

金融行业

*《海口市促进金融业发展若干措施》；

*《关于金融支持海南全面深化改革开放的意见》；

*《海南省关于开展合格境外有限合伙人(QFLP)境内股权投资暂行办法》；

*《海南省开展合格境内有限合伙人(QDLP)境外投资试点工作暂行办法》。

贸易行业

*《关于推进海南自由贸易港贸易自由化便利化若干措施的通知》；

影视行业

*《海口市促进影视产业发展若干规定》；

会展业

*《儋州市支持会展业发展暂行办法》；

工业企业

*《海南省支持工业企业扩大投资和技改提质奖补资金管理实施细则》；

旅游业

*《海口市旅游标准化工作奖励办法》；

跨境电商

*《海口市促进跨境电子商务及国际快件产业发展暂行办法》；

直播电商行业

*《海口市支持发展直播电商产业若干措施（暂行）》；